内部审计设置 - 公司设审计部负责内部审计工作，向党委、董事会负责并报告工作[4] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[4] 工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 工作内容 - 内部审计工作包括财务收支审计、经济责任审计等多种类型[8] - 内部审计机构协助公司识别和评价重大风险，改进内控系统[9] 审计时机 - 内部审计部门在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[14][15][16] - 公司募集资金到位后，内部审计部门至少每季度对其存放与使用情况审计一次[17] - 内部审计部门应在业绩快报对外披露前进行审计[18] 监督考核 - 公司建立内部审计部门的激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[20] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释和修订，审议批准后生效，原制度废止[23]