财务管理体制 - 实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”体制[4] 担保与收费 - 下属公司未经批准不得对外担保[5] - 供热收费按物价部门标准，污水等按协议执行[5] 财务操作流程 - 现金和银行存款业务当日编凭证、登账，月末对账[9] - 存货采购签合同审批，大宗材料招标[10] - 应付账款暂估入账次月冲回[13] 税务与预算 - 按国家标准代扣代缴个人所得税[13] - 编制年度收支计划，财务部跟踪预算执行[18] - 财务人员参与税收筹划，及时足额纳税申报[20] 财务监督 - 监督目的是保证制度执行、信息准确、提高管理水平[22] - 监督对象是生产经营管理活动及财务资料[23] - 监督方式包括内部检查和审计[24] 人员与档案管理 - 会计人员岗位变动或离职办理交接[24] - 会计档案按规定整理、保管和销毁[24] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效[26]