内部控制 - 内部控制活动应涵盖所有营运环节[7] - 章程中明确股东会、董事会对关联交易审批权限[10] - 审议关联交易要了解标的和对方状况、确定价格，必要时聘请中介审计或评估[12] - 不得审议六种情形的关联交易[12] - 高溢价购买资产等情形交易对方应提供盈利担保承诺[12] 对外担保 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制风险[15] - 提交董事会审议需三分之二以上董事同意[17] - 要求对方提供反担保[17] - 指派专人关注被担保人情况，定期分析财务及偿债能力[18] - 担保债务到期展期需重新履行审批和披露义务[19] 证券投资 - 投资总额占净资产10%以上且超1000万元，投资前董事会审议并披露[24] - 投资总额占净资产50%以上且超5000万元，投资前股东会审议并披露[24] 信息管理 - 建立信息披露事务管理制度，经董事会审议通过并公告[26] - 建立重大信息内部保密制度，缩小知情人员范围[27] 子公司管理 - 加强对控股子公司管理控制，督促建立内控制度[30] - 管理控制包括委派人员、督导计划、报告制度等[31][32] 缺陷报告与评价 - 财务部门发现内控重大缺陷或风险向董事会报告，董事会向上交所报告并披露[35] - 董事会出具年度内部控制自我评价报告[35] 考核与制度 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[36] - 本制度由董事会负责修订及解释，经审议通过后生效[37][38]