内部控制评价范围 - 纳入内部控制评价的单位有9个，含母公司及多家子公司[3][4] 内部控制缺陷定量标准 - 财务报告资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的1.5%[8] - 财务报告营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额的4%[8] - 财务报告净利润潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥净利润的5%[8] - 非财务报告直接财务损失金额重大缺陷定量标准为损失≥1000万元[10] - 非财务报告直接财务损失金额重要缺陷定量标准为500万元≤损失＜1000万元[10] - 非财务报告直接财务损失金额一般缺陷定量标准为100万元≤损失＜500万元[10] 内部控制评价结果 - 2024年度财务报告内部控制未发现重大、重要缺陷[12] - 2024年度非财务报告内部控制未发现重大、重要缺陷[13] - 截至2024年12月31日，公司与会计报表相关重大方面内部控制执行有效，无重大缺陷[56] 内部控制体系建设 - 公司将持续完善与经营相适应的内部控制体系[13] - 公司建立完善法人治理结构，董事会下设多个委员会[15][16] - 公司根据战略和环境建立适配的组织机构[18] - 公司建立健全内部管理及控制制度体系[20] - 公司制定风险认定标准和评估机制[22] - 公司建立交易授权控制[25] - 公司设置合理会计岗位和职责，制定会计和财务管理制度[27] - 公司建立凭证与记录控制[28][29] - 公司限制未经授权人员接触财产[30] - 公司审计部定期检查内部控制，监事会执行内部反舞弊职能[35] - 公司采用多种方式加强内外部信息沟通[33] 投资与融资审批 - 公司对外投资实施逐级审批制度[36] - 董事会经股东大会授权制订重大融资方案，总经理在董事会授权范围内执行[37][38] - 公司授予权限每年审核一次[39] 财务管理 - 公司财务部设立专职人员管理货币资产，建立资金使用审批流程等规定[42] - 公司指定特定财务人员每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[44] 供应商与客户管理 - 公司对新增供应商实施评价制度[45] - 公司每年定期对客户信用情况进行评估[48] 资产与费用管理 - 固定资产请购审批需董事长审批，使用部门负责人核验[47] - 公司严格控制期间费用，定期进行成本费用分析并考核相关责任人员[50] - 公司各资产管理部门对期末资产进行减值检查与分析[51] 会计系统与财务报告 - 公司会计系统采用ERP管理系统和金蝶财务系统，严格管理操作权限和密码[54] - 财务部负责制定会计政策及财务报告编制方案等工作[55] - 财务负责人负责审核财务报告，配合审计工作[55] - 审计部负责监督检查财务报表编制工作[55] - 审计委员会负责审阅财务报告并与审计师沟通[55] 外部机构意见 - 致同会计师事务所认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[57] - 保荐机构核查认为公司建立了内部控制制度和体系，符合相关规定[58] - 公司董事会的2024年度内部控制自我评价报告基本反映内控建设及运行情况[58]