内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营业收入占合并报表总额均为100%[6] 内部控制缺陷标准 - 财务报告营业收入潜在错报重大缺陷标准为错报金额≥营业收入的5%[7] - 财务报告净利润潜在错报重大缺陷标准为错报金额≥净利润的10%[7] - 财务报告资产总额潜在错报重大缺陷标准为错报金额≥资产总额的5%[7] - 财务报告所有者权益潜在错报重大缺陷标准为错报金额≥所有者权益的5%[7] - 非财务报告重大缺陷造成直接财产损失金额为2500万元（含）及以上[11] - 非财务报告重要缺陷造成直接财产损失金额为1000万元（含） - 2500万元[11] 制度建设 - 截至2024年12月31日已制订《货币资金管理制度》[19] - 截至2024年12月31日已制订多项销售与收款内控管理制度[20] - 截至2024年12月31日已制订采购、生产等多方面内控管理制度[21,24,26,28,31,38,39,40,42,43,45] - 截至2024年12月31日已制订信息系统内控管理制度[48] - 截至2024年12月31日已制订人力资源内控管理制度[49] 业务流程 - 采购付款需经多人核准确认后报财务管理部支付[22] - 存货发出计价用加权平均法，年末由财务管理部监盘[25] - 库存商品成本核算按产品线分类，采用品种法和定额成本法[27] - 董事会管理对外投资业务，战略委员会提建议[28] - 固定资产使用部门申请采购，相关人员验收[33,34] - 无形资产实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”管理体制[38] - 工程价款按合同约定执行，完工后组织验收并办理竣工决算[39] - 筹资业务报批后由财务管理部支付筹资本金与相关利息、股利[40,41] - 公司与关联人交易签订书面协议，遵循相关原则且披露定价依据[43] 系统使用 - 卫浴业务用用友ERP系统，建筑陶瓷业务用SAP系统[48] 人力资源管理 - 人力资源部负责招聘，用人部门提交需求并参与甄选[50] - 人力资源部制定培训管理制度及计划并安排培训[51] - 员工离职按申请、面谈等步骤办理手续[52] 总体结论 - 截至2024年12月31日公司合理设计并完善内部控制制度且有效执行[53] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[54] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[55] - 报告期内公司不存在其他可能影响投资决策的内控信息[56]