内部控制时间安排 - 评价基准日为2024年12月31日[1] - 各部门9月1 - 10月31日穿行测试并编写报告[4] - 工作组11月1 - 11月30日现场复核检查测试[4] 纳入评价范围占比 - 单位资产总额占合并报表资产总额90%以上[7] - 单位营业收入占合并报表营收总额90%以上[7] 缺陷标准 - 财务报告利润总额潜在错报≥5%为重大缺陷[10] - 非财务报告直接财产损失≥净利润5%为重大缺陷[11] 报告期情况 - 不存在财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[13][14]