业绩相关 - 纳入评价范围主体资产总额和营业收入均占公司合并报表对应总额的100.00%[1] 风险提示 - 公司面临市场、业务、财务、政策和管理等风险[9] - 应收账款因应急公共卫生事件规模大，存在坏账风险[16] - 医学诊断服务面临客户流失风险[11] - 对外采购集中度高，未来仍有采购集中风险[12] - 主要经销协议一年一签，存在到期无法续签可能[13] - 服务质量问题会影响声誉和业绩并担责[14] - 医药卫生体制和监管政策变化，不及时调整影响经营[17] - 业务发展对人才需求大，存在人才短缺风险[21] 制度与流程 - 制定《股东大会议事规则》等确保公司治理合法合规[23] - 存在交易授权、责任分工等控制措施[24] - 对外担保由财务中心归口管理，按程序审批[31] - 采用以直销为主、兼具经销商的综合销售方式，主要销售区域为华东等[34] - 采购由供应链中心执行，法务和财务分别负责合同审核和款项支付监督[35] - 医学中心归口管理科研工作，课题经新产品开发审评委员会确定[36] - 制定《固定资产管理制度》，控制资产关键环节并合理计提减值准备[38] - 募集资金存专项账户，专款专用，闲置资金投资需董事会审议[40] - 规范股权融资流程，制定筹集资金管理程序[41] 内控相关 - 财务报告内部控制缺陷分重大、重要和一般，取决于错报重要程度[43] - 非财务报告内部控制缺陷有定量标准[45] - 依据企业内部控制规范体系开展评价工作，有制定方案等环节[47] - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[49] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[50] - 已按计划完成内部控制检查监督工作[52] - 内控评价报告基准日，不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[52] - 自评价报告基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[52] - 保荐机构认为2024年度《内部控制评价报告》公允反映内控运行情况[53] 行业政策 - 到2024年底全国统筹地区全面开展DRG/DIP付费改革，2025年底覆盖符合条件住院医疗机构[18]