制度适用范围 - 制度适用于公司及其下属单位，参股单位可参照执行[5] 审计工作安排 - 董事会授权董事长布置审计工作，审计委员会负责沟通等，审计部具体履行职责[9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 审计部有权要求被审计单位报送资料，参加相关会议等[12] 审计实施要求 - 审计组不少于两人，由组长组织审计实施工作[14] - 被审计单位应在收到审计报告10个工作日内提交书面意见[14] 审计方式 - 审计部可聘请内部人员或委托社会审计组织审计[16] 奖惩与处理 - 对忠于职守等的人员给予奖励，对违规人员予以处理[22] - 被审计单位不配合等情况公司将及时处理[24] 结果利用与制度生效 - 公司及各下属单位相关部门应利用内部审计结果[21] - 制度经公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[18] 制度其他说明 - 制度未尽事宜按国家有关法律等规定执行，抵触时也按其执行[19] - 制度中“以上”等含本数，“过”等不含本数[19] - 制度由董事会负责解释[19]