关联交易审批额度 - 与关联自然人交易低于30万元由总经理审批[11] - 与关联法人交易300万元以内或占净资产绝对值低于0.5%由总经理审批[11] - 与关联自然人交易超30万元由总经理提交董事会审议[11] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上由总经理提交董事会审议[11] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上由董事会审议后提交股东会审议[12] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[15] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，决议须经出席非关联股东表决权二分之一以上通过[19] - 董事会表决关联交易，扣除关联董事表决权，由非关联董事表决[18] 关联交易其他规定 - 为关联人提供担保由董事会审议后披露并提交股东会审议，关联方应提供反担保[14] - 向关联方委托理财按12个月累计额适用规定[13] - 交易标的为股权变更合并报表范围，以对应公司资产和营收为计算标准[14] - 12个月内与关联人相关关联交易按累计计算适用规定[15] - 关联股东会前向董事会披露关联关系[19] - 不得将资金提供给关联人使用[19] - 达披露标准关联交易经独立董事同意后提交董事会审议并披露[21] - 审议交易应了解情况并按要求聘请中介审计或评估[22] - 可预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序和披露，协议超3年每3年重新履行[24] - 交易按12个月累计计算确定审议程序，可仅提交本次事项并说明前期情况[24][25] - 披露交易涉评估按规定披露，提交股东会审议评估值差异大需详细披露[25] - 董事会和独立董事对评估机构发表意见[25][26] 制度说明 - 制度中“以上”“内”含本数，“过”“低于”不含本数[28] - 制度未尽按国家法律执行，不一致时修订[28] - 制度自股东会通过生效，修改亦同[29] - 制度由董事会负责解释[30]