控股子公司定义 - 公司控股子公司指独资设立的全资子公司，或与其他方共同出资设立，公司持股50%以上或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[3] 对外担保审批 - 董事会审议对外担保事项，须经出席会议的三分之二以上董事同意[12] - 关联担保，董事会会议由过半数无关联董事出席即可举行，决议须经无关联董事过半数通过；出席无关联董事不足3人，应提交股东会审议[12] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50％等多种情况需报股东会批准[13] 担保申请与备案 - 控股子公司需公司担保，应于上一会计年度结束后2个月内提交对外担保额度审批申请[17] - 控股子公司向公司申请担保，经公司多部门审批后提交董事会办公室备案[18] - 控股子公司之间互相担保，决议后执行并报公司相关部门备案[19] 担保流程 - 经公司董事会和/或股东会决定后，由董事长或授权人签署担保合同[21] - 担保合同条款由董事会办公室审查，必要时律师事务所审阅[26] - 担保合同订立后，财务部门指定负责人保存管理并通报董事会秘书[27] 担保信息披露 - 被担保方债务到期未履行还款义务等情况，公司应及时披露相关信息[28] - 经审批的对外担保，须披露相关决议及担保总额[33] 反担保追偿 - 被担保方不能履约，公司履行担保义务后启动反担保追偿程序[30] 制度生效与修改 - 制度经股东会审议通过后生效，修改由董事会提出修正案提请股东会批准[37]