关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易审议 - 与关联自然人交易金额30万元以上（除担保）提交董事会审议[9] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上（除担保）提交董事会审议[9] - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的重大关联交易（除为关联人担保）提交董事会和股东会审议[9] 关联担保规定 - 为关联人提供担保不论数额大小，经全体非关联董事过半数审议通过，还需经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议[11] - 为持股5%以下的股东提供担保，参照为关联人提供担保规定执行，有关股东在股东会上回避表决[11] 其他关联交易规则 - 与关联人共同出资设立公司，以公司出资额作为交易金额适用相应规定，全现金出资且按比例确定股权可豁免提交股东会审议[12] - 与关联人进行委托理财，以额度作为计算标准适用相关规定，额度使用期限不超12个月[13] - 与关联人发生有条件确定金额的交易，以预计最高金额为成交金额适用相关规定[14] - 与特定关联人按非关联人同等条件交易可提供产品和服务[19] 关联交易协议 - 进行关联交易应签订书面协议，主要条款重大变化需按变更后金额重新审批[21] - 已审议通过且执行中主要条款未变的日常关联交易协议，在年报和半年报披露履行情况[26] - 首次发生的日常关联交易，按协议总交易金额履行审议程序并披露，无总金额提交股东会[26] - 可预计当年度日常关联交易金额，实际超出预计需重新审议披露[27] - 委托关联人销售产品，非买断式按委托代理费履行审议程序并披露[27] - 年度报告和半年度报告分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[29] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行决策程序[30] 制度相关 - 本制度所指关系密切的家庭成员包括配偶、父母等[29] - 本制度修订由董事会拟订，报股东会审议通过[34]