审计委员会构成 - 由三名董事组成，含二名独立董事[4] - 委员由董事长、超半数独立董事或超三分之一全体董事提名[5] 审计委员会职责 - 督导内审部门至少每半年检查特定事项一次[8] 内部审计部门 - 独立且对审计委员会负责[12] - 为审计委员会决策提供公司书面资料[12] 会议相关规定 - 定期会议每季度至少召开一次[15] - 三分之二以上委员出席方可举行会议[15] - 决议经全体委员过半数通过[15] - 讨论关联议案关联委员回避，过半数无关联委员出席可开会，决议经无关联委员过半数通过[16] - 无关联委员出席不足半数提交董事会审议[16] - 委员连续两次未出席且未委托他人，董事会30日内提议撤销职务[16] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决，表决后签名确认[17] - 必要时可邀请其他董事及高管列席[16][17] - 审计部负责人可列席[17] - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于10年[17] - 通过的议案及表决结果书面报董事会[17] - 出席及列席人员对会议事项保密[17] 议事规则 - 由董事会负责解释并修订，审议通过生效[20]