审计与报告时间 - 审计截止日期为2024年12月31日，报告日期为2025年4月25日[2,14] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为100%[23] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额之比为100%[23] 内控缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷评价，总资产错报金额占经审计资产总额1%及以上为重大缺陷[29] - 财务报告内控缺陷评价，净资产错报金额占经审计净资产2%及以上为重大缺陷[29] - 财务报告内控缺陷评价，收入错报金额占经审计收入总额1%及以上为重大缺陷[29] - 财务报告内控缺陷评价，利润错报金额占经审计利润总额5%及以上为重大缺陷[29] - 非财务报告内控缺陷评价，重大缺陷为绝对损失金额占资产总额1%及以上[31] - 非财务报告内控缺陷评价，重要缺陷为绝对损失金额占资产总额0.5%-1%之间[31] - 非财务报告内控缺陷评价，一般缺陷为绝对损失金额占资产总额0.5%以下[31] 内控情况 - 2024年12月31日公司保持了有效的财务报告内部控制[10,19] - 截至2024年12月31日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[20] - 内部控制审计意见与财务报告内控有效性评价结论一致[23] - 报告期内不存在财务报告内控重大、重要缺陷[33,34] - 报告期内发现的财务报告内控一般缺陷已整改，无实质性影响[33] - 报告期内未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[33] - 报告期内发现的非财务报告内控一般缺陷已整改，无实质性影响[33] - 内控评价报告基准日，未发现未完成整改的财务、非财务报告内控重大和重要缺陷[33,37]