内部审计制度架构 - 公司制定内部审计制度防范经营风险[2] - 董事会下设立审计委员会领导内部审计工作[5] - 设立审计部，内部审计人员不少于2人[7] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事项和资金往来情况[11] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作[12] - 内部审计机构至少每季度检查公司募集资金存放与使用情况[20] - 内部审计机构至少每年提交内部控制评价报告[17] 审计机构权限 - 审计期间有权检查被审计公司经营管理账务、资料[14] - 有权对严重危害公司利益活动采取临时性措施[14] - 可建议追究违规失职公司和个人责任[15] - 可责令被审计公司限期调整账务，追缴违规所得[15] 审计流程与通知 - 内部审计流程包括人员参与、实施审计等环节[27] - 实施审计前三个工作日送达通知书，特殊业务可实施时送达[26] 审计报告与披露 - 不晚于当年年报董事会会议提交次一年度计划和当年工作报告[26] - 业绩快报对外披露前进行审计[21] - 披露年度报告时披露内部控制评价和审计报告[24] 会计师事务所审计 - 聘请会计师事务所审计时要求对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[24] - 出具非标准审计报告时董事会作出专项说明[24] 资料保存与奖惩 - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[28] - 对执行制度成绩显著者提表扬和奖励建议[30] - 对拒绝提供资料等行为的被审计方处分、处罚或移交处理[31] - 对利用职权谋私利的审计人员处分、经济处罚[31] 其他规定 - 制度未尽事宜按国家法规等执行[31] - 制度解释权归属董事会[32] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[32] - 内审机构可请求管理层协调相关公司（部门）关系[28] - 内审人员获取审计证据应具备充分性等并记录[28]