财务内控评价 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] - 董事会认为公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[17][19] - 纳入评价范围单位资产总额、营业收入占比均为100.00%[20] 内控范围与关注领域 - 纳入评价范围主要单位有贵州赤天化股份有限公司等[20] - 纳入评价范围主要业务和事项包括组织架构、发展战略等[20] - 重点关注高风险领域包括生产管理、医疗业务管理等[20] 公司制度建设 - 建立健全法人治理结构，实行董事会领导下的总经理经营管理负责制[21][22] - 建立符合内控规范的战略制定流程，制定《战略规划管理制度》[23] - 建立并完善人力资源管理体系，制定多项相关制度[24] 业务管理内控 - 财务部设专职人员管理货币资金，建立相关内控制度，出纳定期轮岗[28][29] - 投资融资部管理筹资业务，募集资金专户存放，报告期无违规[31] - 投资融资部管理对外投资业务，对子公司实施多种控制，审计机构定期监督[32] 业务流程制度 - 采购部从事采购业务，制定多项制度，按需求计划采购并评价供应商[35][36] - 制定多项资产管理制度，明确关键环节业务流程及审批权限[37] - 企业管理及安全环保部管理生产，制定制度保证生产体系正常安全运行[38] 医疗业务管理 - 优化医疗业务管理体系，强化医护人员管理，把控药品及耗材采购[40] - 保障医疗质量与安全，落实十八项医疗核心制度，构建质量监控体系[40] - 制定院感防控规章制度，培训医务人员，降低感染发生率[40] 其他业务制度 - 制定多项销售业务内控制度，明确各环节权责及制约措施[41] - 制定研发制度，规范研发关键环节及后续环节，强化全过程控制[42] - 重大工程项目决策需多部门评审，由董事会或股东大会决定，概预算由多部门审核[43] 风险缺陷界定 - 财务报告内部控制重大缺陷潜在错报为资产总额的0.5%、收入的1%[58] - 非财务报告内部控制资产安全重大缺陷涉及金额为1500万元及以上[59] - 非财务报告内部控制法律法规重大缺陷会受到行政处罚(500万元以上) [59] 缺陷情况 - 报告期内公司未发现财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[62] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[63]