公司定位与业务布局 - 公司定位于“国际品牌运营服务商”，服务中国年轻一代品质生活[20] - 2024年初公司依托股东产业背景及政策支持布局LNG加气补能及氢能源业务[21] 股权结构 - 深圳赫美商业有限公司等部分子公司直接持股比例为100.00%[17] - 山西鹏飞氢美能源绿色发展有限公司等部分子公司直接持股比例为51.00%[17] - 上海欧蓝电子商务有限公司间接持股比例为62.50%[17] - 深圳赫美贸易有限公司间接持股比例为70.00%[17] 内部控制 - 审计认为赫美集团2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 内部控制评价基准日未发现财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[13] - 纳入评价范围单位资产总额占合并财务报表资产总额的100%[17] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[17] - 公司重点关注销售管理、成本核算等高风险领域[18] - 公司在内部控制方面各职能部门及子公司经营负责人为第一负责人[19] - 公司依据企业内部控制规范体系，结合实际开展内控评价并持续改进[36] - 公司董事会采用定量和定性结合方法确定内控缺陷认定标准且与以前年度一致[36] 制度建设 - 公司建立《公司章程》等各项规则和制度明确各层级职权[18] - 公司制定一系列人力资源管理制度，建立较为完备管理体系[23] - 公司制定《资金管理制度》等确保资金使用合法、合规、合理和安全[25] - 公司通过一系列财务管理制度实现对公司及其分子公司的财务管控[27] - 公司制定《对外投资管理制度》，对投资项目进行审批和披露[30] - 公司制定《信息披露事务管理制度》等确保信息披露及时、准确、完整[33] - 公司在安全生产管理方面制定了42项相关管理制度[34] 内控缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：资产潜在错报≥合并报表资产总额1%，营收潜在错报≥合并报表营收1%，利润潜在错报≥合并报表利润总额5%[37] - 财务报告内部控制重要缺陷：合并报表资产总额0.5%≤资产潜在错报＜1%，合并报表营收0.5%≤营收潜在错报＜1%，合并报表利润总额2.5%≤利润潜在错报＜5%[37] - 财务报告内部控制一般缺陷：资产潜在错报＜合并报表资产总额0.5%，营收潜在错报＜合并报表营收0.5%，利润潜在错报＜合并报表利润总额2.5%[37] - 非财务报告内部控制重大缺陷：造成直接财产损失≥合并报表资产总额1%[40] - 非财务报告内部控制重要缺陷：合并报表资产总额0.5%≤造成直接财产损失＜1%[40] - 非财务报告内部控制一般缺陷：造成直接财产损失＜合并报表资产总额0.5%[40] 内控结果 - 报告期内公司未发现财务报告内部控制重大、重要缺陷[42] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[43]