业绩相关 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为100%[16] - 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为100%[16] 内部控制 - 公司对截止2024年12月31日的内部控制有效性进行了评价[10] - 内部控制评价基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[12] - 内部控制评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[14] - 自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素[15] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[15] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷披露与公司评价报告一致[15] - 本报告期公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[35] - 本次内控检查发现的一般缺陷对财务报告无影响且已整改完毕[35] 业务布局 - 公司聚焦轨道交通领域，向新能源等相关性行业拓展布局[20] 制度建设 - 公司实施全面预算管理，制定《全面预算管理制度》[26] - 公司制定合同管理相关制度，实行合同全过程封闭管理[28] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入总额错报金额＞5%为重大缺陷，2%＜错报金额≤5%为重要缺陷，错报金额≤2%为一般缺陷；资产总额错报金额＞5%为重大缺陷，2%＜错报金额≤5%为重要缺陷，错报金额≤2%为一般缺陷[31] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：直接损失金额≥1000万元为重大缺陷，300万元≤直接损失金额＜1000万元为重要缺陷，直接损失金额＜300万元为一般缺陷[33] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括董事等舞弊、财务报告重大差错更正等[32] - 财务报告内部控制重要缺陷定性标准包括未依会计准则选应用会计政策等[32] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括决策程序重大失误、违反法规受150,000元以上处罚等[34] - 非财务报告内部控制重要缺陷定性标准包括决策程序一般失误、关键岗位人员流失严重等[34]