审计委员会组成 - 由三人组成，至少2名独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[4] - 召集人在委员内选举，报请董事会批准产生[4] - 任期与同届董事会董事相同，届满可连选连任[5] - 人数低于规定人数的三分之二时，应补足人数[5] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构[7] - 监督及评估内部审计工作，负责内外部审计协调[7] - 全体成员过半数同意后，将部分事项提交董事会审议[7] - 指导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[10] 信息披露要求 - 公司披露年度报告时，应披露年度内部控制评价报告和内部控制审计报告[16] 会议相关规定 - 例会每年至少召开四次，每季度至少召开一次[20] - 会议应于召开前三日通知全体委员，经全体委员一致同意可免除通知期限要求[20] - 应由三分之二以上的委员出席方可举行[22] - 委员每人享有一票表决权，会议决议应经全体委员过半数通过[22] - 表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可通讯表决[22] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[24] 其他 - 内部审计部门负责为审计委员会决策做前期准备，提供公司相关书面资料[16] - 会议对内部审计部门报告进行评议，将相关书面决议材料呈报董事会讨论[23] - 会议应书面记录，由董事会秘书保存会议记录[22] - 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务[24]