吸收合并交易 - 2021年4月19日徐工机械与17名交易对方签署吸收合并协议[9] - 2021年9月29日双方签署补充协议约定标的资产交易作价等事宜[9] - 吸收合并交易的资产交割于2022年完成[10] 业绩承诺 - 股权类业绩承诺资产2021 - 2024年扣非后净利润累计承诺639,620.63万元,实际完成642,188.35万元[15] - 知识产权类业绩承诺资产2021 - 2024年收入分成累计承诺45,967.11万元,实际完成44,555.68万元[16] - 徐工集团对股权类业绩承诺资产2021 - 2024年经审计扣非后每期净利润有承诺金额[12] - 徐工集团对知识产权类业绩承诺资产2021 - 2024年每期收入分成数有承诺金额[12] 业绩补偿 - 业绩补偿期间徐工集团应补偿金额为两类业绩承诺资产当年应补偿金额之和[12] - 两类业绩承诺资产当期补偿金额按特定公式计算,小于0时按0取值,已补偿股份不冲回[12][13] - 当期应补偿股份数量按特定公式计算,不足部分现金补偿[13] - 徐工集团就业绩承诺资产所需补偿股份数不超交易作价除以每股发行价格,股份与现金补偿金额合计不超交易作价[15] 资产估值 - 评估基准日2024年12月31日,股权类业绩承诺资产评估值1,240,837.00万元,知识产权类评估值82,810.30万元,按持股比例计算后为68,011.58万元[18] - 截至2024年12月31日,业绩承诺资产估值扣除相关影响后为1,553,348.58万元,较交易价格高661,670.55万元,未发生减值[21] - 减值测试选用收益法作为评估方法[18] 其他 - 补偿期内业绩承诺资产利润分配金额合计244,500.00万元[18] - 业绩承诺资产期末减值额计算需扣除增资、减资、接受赠与及利润分配影响[15] - 徐工机械对评估假设和参数复核未识别异常[21] - 徐工机械按相关规定和协议编制报告[17]
徐工机械(000425) - 关于公司重大资产重组承诺期满的减值测试报告审核报告