业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[5] 内控情况 - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 公司自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[4] 制度建设 - 公司建立健全治理机构并履行职责，完善管理框架体系，建立人力资源制度和体系[5][7][8] - 公司形成企业价值观、经营理念和行为规范，每年确定经营计划及目标并进行风险评估[9][10] 信息披露 - 2024年度公司未发生信息披露重大过错或重大信息提前泄露情况[19] 缺陷认定标准 - 明确财务报告和非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[23] 应收款项 - 截至2024年12月31日，公司针对应收款项按账龄计提坏账准备29,521.69万元，占应收款项账面余额的18.16%[29] 审计与评价 - 审计机构对公司2024年度财务报表发表保留意见[29] - 保荐机构认为除相关事项外，公司已按要求建立内部控制制度[30] - 保荐机构提醒投资者关注《内部控制审计报告》强调事项，提请公司进一步规范内部控制制度执行，落实整改计划[30]