业务范围 - 外汇衍生品交易业务包括远期结售汇、掉期业务等[2] 业务原则与交易要求 - 开展业务应遵循合法、审慎、安全、有效原则，不得投机[5] - 境内交易需与有资格金融机构进行，只能场内交易[5][6] - 交易合约外币金额原则上不超预测金额，交割日期需匹配[6] 审议规则 - 单项或年度交易方案由经营管理层制定，报董事会或股东大会审议[8] - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东大会审议[8] - 预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东大会审议[8] 部门职责 - 财务部门为经办部门，内审部为监督部门[12][15] 风险处理与披露 - 汇率剧烈波动或业务有重大异常时，财务部应及时上报并处置[20][21] - 公司开展外汇衍生品交易业务需按相关监管规则披露[20] - 外汇衍生品交易业务已确认损益及浮动亏损金额每达或超公司最近一年经审计归母净利润10%且绝对金额超1000万元，财务部应报告并披露情况[20] 档案保管 - 外汇衍生品交易业务计划等业务档案保管期限10年[20] - 外汇衍生品交易业务开户文件等原始档案保管期限10年[20] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家有关法律法规及规范性文件执行，抵触时按新规定执行并由董事会修订[22] - 制度解释权归公司董事会[22] - 制度由董事会拟定，审议通过之日生效，修改亦同[22] - 制度落款日期为2025年4月27日[23]