交易决策 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情形之一，由董事会审议并披露[4] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情形之一，董事会审议后提交股东会审议[5][6] - 公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元且仅达特定标准，可申请豁免提交股东会审议[7] 委托理财 - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元，投资前需董事会审议并披露[7] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且超五千万元，需提交股东会审议[7] 职责分工 - 总经理负责需经董事会、股东会决策投资项目的会前审议[10] - 财务部门负责对外投资的资金和财务管理[10] - 审计部门负责对外投资的审计工作并向董事会审计委员会报告[10] - 董事会秘书及相关档案部门负责保管投资文件并履行信息披露义务[10] 决策流程 - 公司对外投资决策经提出投资方案、初审、审核三个阶段[10] 子公司管理 - 子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[15] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[16] 投资转让回收 - 对外投资转让和回收按回收金额重大性履行审批程序[18] 信息披露 - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[20] - 委托理财出现特定情形应及时披露进展和应对措施[21] 监督检查 - 董事会审计委员会、内部审计部门行使对外投资监督检查权[23] - 内部审计部门建立对外投资内部控制监督检查制度[23] 违规处理 - 发现对外投资业务内部控制薄弱环节应及时纠正完善[24] - 违规造成公司投资损失将视情节处理，构成犯罪移交司法机关[24] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过之日起生效并实施[26]