审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告1次工作[11] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查1次重大事件和资金往来情况[12] - 审计部至少每年向董事会提交1次内部控制评价报告[12] 审计流程要求 - 被审计对象3个工作日内将书面意见送交审计部[16] - 审计部结束项目后建立、健全审计档案[18] 审计资料保存 - 审计部工作底稿等资料保存不少于10年[20] 审计权责 - 审计部对各部门及分、子公司审计监督，对董事会负责[3][5] - 审计部负责内部控制评价组织实施[12] - 审计部制定年度审计目标、计划及费用预算[16] 奖惩措施 - 对审计有功人员给予表扬和奖励[22] - 违规人员按情况处分或移交司法机关[22] 制度相关 - 制度由董事会负责解释、修订和补充[24] - 制度经董事会审议批准生效施行[26]