公司基本信息 - 蓝帆医疗注册资本为100,710.5539万元人民币[14] 资产数据 - 资产组非流动资产账面价为18,213.98万元，合并报表账面价值为20,339.90万元[9] - 固定资产账面价为4,830.31万元，合并报表账面价值为4,830.31万元[9] - 在建工程账面价为1,889.36万元，合并报表账面价值为1,889.36万元[9] - 无形资产账面价为431.62万元，合并报表账面价值为2,557.55万元[9] - 开发支出账面价为10,905.12万元，合并报表账面价值为10,905.12万元[9] - 长期待摊费用账面价为75.62万元，合并报表账面价值为75.62万元[9] - 合并报表计入的商誉原值为99,009.58万元[9] - 完全商誉的资产组合计为119,349.48万元[9] - 资产组可收回金额评估值为16,717.96万欧元，折算后为125,814.35万元人民币[10] 收购与NVT AG数据 - 蓝帆医疗收购剥离后NVT股权，CBCARDIO HOLDINGS II LIMITED持股51,000股，持股比例100%[16][18] - 2022 - 2024年NVT AG资产总额分别为234,837,981元、253,587,352元、281,873,844元[18] - 2022 - 2024年NVT AG负债总额分别为182,622,524元、219,106,841元、264,011,877元[18] - 2022 - 2024年NVT AG所有者权益分别为52,215,457元、34,480,511元、17,861,967元[18] - 2022 - 2024年NVT AG营业收入分别为53,698,624元、74,174,257元、101,876,459元[18] - 2022 - 2024年NVT AG净利润分别为 - 152,237,386元、 - 84,875,694元、 - 61,178,271元[19] - NVT AG所得税率为13.744%，NVT GmbH所得税率为18%[20] - 评估基准日NVT AG介入主动脉瓣膜业务资产总计281,873,844元，负债总计264,011,877元，净资产17,861,967元[25] - 蓝帆医疗子公司2020年6月8日以97,941,025.72欧元购买NVT AG100%股权，形成商誉131,559,458.09欧元，经汇率调整后合并报表商誉990,095,808.17元[27] - 评估基准日2024年12月31日，NVT AG可辨认净资产公允价值总额为 - 33,618,432.37欧元，未计提商誉减值准备[27,29,42] 产品信息 - Allegra 2017年获CE注册，可销往除中、美、日以外国家及地区[17] 评估相关 - 公司拟以财务报告为目的对合并NVT AG介入主动脉瓣膜业务后商誉所在资产组组合可收回金额进行评估[51] - 2024年公司委托万隆（上海）资产评估有限公司以2023年12月31日为基准日进行评估，评估方法为收益法，本期与上期评估方法相同未变更[54] - 本次评估以收益法计算的委估资产组预计未来净现金流量现值作为可收回金额[54] - 资产组预计未来现金流量口径为归属于资产组组合现金流，选用税前现金流折现模型[56] - 折现率选取税前加权平均资本成本，依据业务价值税前与税后现金流折现值相等假设，由税后加权平均资本成本转换迭代得出[56][57] - 权益资本成本采用资本资产定价修正模型确定[57] - 本次评估收益期确定为无限期，预测期间为10年，详细预测期后为永续期[58] - 计算资产预计未来现金流量现值时，不考虑单项资产或资产组内主要资产项目的改良或重置，资产组内资产项目于预测期末的变现净值应纳入计算[51] - 计算公允价值减去处置费用的净额时，可按公平交易中销售协议价格或活跃市场价格计算公允价值，无活跃市场时可参照企业价值评估思路及方法计算[51] - 可收回金额等于资产预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者[50] - 资产评估专业人员于2025年1月20日至2025年4月10日对评估对象涉及的资产和负债进行清查核实[64] - 公司对被评估单位相关人员进行培训并解答填报问题[62] - 公司对项目团队成员讲解评估目的背景等内容[63] - 评估项目组与委托人、签字会计师沟通明确评估业务基本事项等内容[65] - 资产评估专业人员指导被评估单位填报资产并收集资料[67] - 资产评估专业人员审查被评估单位填报的资产评估明细表并反馈完善[68] - 评估人员对被评估单位填报的资产进行现场勘察[69] - 资产评估组开展市场调研，筛选、分析、整理资料，选择评估方法并测算[74] - 资产评估师综合分析测算结果形成评估结论，编制并审核报告后提交[76] - 评估假设包括公开市场假设、继续使用假设等多种假设[77] - 脉瓣膜业务后商誉所在资产组组合预计未来现金流量现值为16717.96万欧元，折算后为125814.35万元人民币[83] - 以商誉所在资产组预计未来现金流量的现值16717.96万欧元作为商誉所在资产组可收回金额，折算后为125814.35万元人民币[85] - 非流动资产账面金额为20339.90万元人民币[88] - 不含商誉的资产组组合合计账面金额为20339.90万元人民币[88] - 合并报表计入的商誉原值为99009.58万元人民币[88] - 完全商誉的资产组合计账面金额为119349.48万元人民币，评估值为125814.35万元人民币，增加值为6464.87万元人民币，增值率为5.42%[88] - 评估基准日为2024年12月31日，评估结论自评估基准日起壹年内使用有效[87][88] - 资产评估报告日为2025年4月25日[96] - 资产评估报告评估结论的使用有效期自评估基准日至2025年12月30日止[95] - 纳入本次评估范围的资产组涉及Bluesail New Valve Technology Asia Limited等多家公司[92]