业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[14] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[14] 内控情况 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 董事会认为公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内控重大缺陷[12] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[48] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[49] 制度建设 - 公司依据法规制定和修订基础制度，形成完善法人治理结构[17] - 公司根据需要下设职能部门，形成内部控制体系[20] - 公司制定《关联交易决策制度》，报告期未发现重大或重要缺陷[40] - 公司在多方面制定内部控制规章制度并将改进完善[42] 内控程序 - 交易授权分一般授权和特别授权，重大交易需董事会、股东大会审批[24] - 采购、销售、会计等环节职责划分详细，不相容职责严格分离[25] 内部监督 - 公司设立监事会、董事会审计委员会、审计监察部负责内部监督[29] 业务内控 - 销售与收款内控要求应收账款明细与产品明细核对，催收逾期货款并计提坏账准备[33] - 采购与付款内控在各环节明确权责，选择优质供应商，平衡采购与付款[35] - 生产模式为订单式生产，每月盘点存货，重大生产调整需另行授权[37] 重大事项决策 - 重大事项决策按规定报经相关机构批准，确保集体民主决策[38] 人力管理 - 公司坚持“以人为本”原则，推进人力资源管理制度建设[21] - 公司工薪管理由人力资源部负责，依相关法规和制度开展工作[41] 财务相关 - 公司设置独立会计机构，制定会计和财务管理制度[30] - 公司设立独立运作财务部，独立执行内部会计控制规范[22] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：影响利润总额的错报≥利润总额的5%；影响资产总额的错报≥资产总额的3%[43] - 财务报告内部控制重要缺陷：利润总额的3%≤影响利润总额的错报＜利润总额的5%[43] - 财务报告内部控制一般缺陷：影响利润总额的错报＜利润总额的3%；影响资产总额的错报＜资产总额的0.5%[45] - 非财务报告内部控制重大缺陷：影响利润总额的错报≥利润总额的5%[47] - 非财务报告内部控制重要缺陷：利润总额的3%≤影响利润总额的错报＜利润总额的5%[47]