公司概况 - 中化岩土为上市股份有限公司，股票代码002542.SZ，法定代表人为刘明俊，注册资本180611.6738万元[13] - 公司成立于1994年，初始注册资本80万元，现为10000万元[14] 财务数据 - 2022 - 2024年资产总额分别为177807.24万元、156681.07万元、120692.16万元[21] - 2022 - 2024年负债总额分别为137672.29万元、132641.19万元、118555.48万元[21] - 2022 - 2024年净资产分别为40134.95万元、24039.87万元、2136.68万元[21] - 2022 - 2024年营业收入分别为66926.59万元、60585.44万元、20752.52万元[21] - 2022 - 2024年利润总额分别为 - 10343.11万元、 - 19032.16万元、 - 21215.65万元[21] - 2022 - 2024年净利润分别为 - 8533.15万元、 - 16095.08万元、 - 21903.18万元[21] - 评估基准日2024年12月31日，流动资产为105339.68万元，非流动资产为7239.62万元，流动负债为55612.15万元，非流动负债为0.00万元[29] - 经营性资产组账面值为56967.15万元[29] - 包含100%股权商誉资产组价值（包含营运资金）为60333.74万元[30] 商誉相关 - 2014年3月7日，公司收购上海远方基础工程有限公司100%股权，合并成本40103.00万元，形成商誉14337.30万元[27] - 2021 - 2023年，商誉分别计提减值准备4457.74万元、4554.89万元、1958.08万元[27] - 评估基准日2024年12月31日，商誉账面值余额3366.59万元[27] - 上海远方基础工程有限公司包含商誉的资产组账面值为60333.74万元[8][70] - 上海远方基础工程有限公司预计未来净现金流量的现值为34112.00万元[8][70] - 上海远方基础工程有限公司公允价值减去处置费用后的净额为33699.71万元[8][70] - 上海远方基础工程有限公司资产组的可收回金额为34112.00万元[8][70] 税收政策 - 公司执行的增值税税率为3%、6%、9%、13%，企业所得税税率为15%，城市维护建设税税率为5%、7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[23] - 2022年11月15日至2025年11月14日，公司企业所得税按15%的税率征收[23] 专利情况 - 无账面记录的无形资产包含1项商标权、21项发明专利、49项实用新型、3项软件著作权[30] - 2022年6月22日，一种新型嵌入式地下连续墙获实用新型授权[32] - 2022年6月29日，一种桩墙咬合支护结构及其施工方法进入发明专利实质审查[32] 评估相关 - 评估目的为中化岩土集团以财务报告商誉减值测试确定上海远方基础工程有限公司资产组可收回金额[8] - 评估基准日为2024年12月31日[8][37] - 评估报告有效期至2025年12月30日[9] - 评估价值类型为可收回金额，根据资产公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值两者较高者确定[36] - 评估采用收益法，不适宜采用市场法和成本法[49] - 本次预测期确定为2025年1月到2029年，自2030年1月1日起保持稳定盈利水平[54] - 评估程序包括明确前期事项、编制评估计划等[61][64][65][66] - 资产评估报告结论正式提出日期为2025年4月23日[82]