内部控制情况 - 截至2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[1][2] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司财务报表对应总额100%[4] 内部控制措施 - 制定内部规范性文件营造诚信道德氛围并落实价值观[5] - 针对不同岗位开展后期培训教育[6] - 治理层监督会计政策等复核政策程序[7] - 管理层重视内控，及时处理弱点及违规报告[8] - 合理划分组织单位形式性质，贯彻不相容职务分离原则[9] - 采用向个人分配控制职责方法，建立授权和预算控制制度[10] - 建立科学人事管理制度，完善人力资源管理体系和人才战略规划[10] - 制定资产管理制度，规范存货、固定资产等管理流程[11] - 建立责任分工、凭证与记录等多项内部控制制度[16] - 通过内部机制和外部沟通监督内控，定期评价并纠正偏差[17] 缺陷界定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷含董事等重大舞弊等特征，潜在错报金额≥利润总额5%[19][21] - 财务报告内部控制重要缺陷如未依准则选会计政策等，潜在错报金额为利润总额3% - 5%[19][21] - 非财务报告内部控制重大缺陷含决策失误致重大损失等情形，直接财产损失金额≥资产总额2%[22][23] 机构评价 - 保荐机构认为公司内控建设及执行符合要求，评价报告真实客观[24]