审计部职责与工作安排 - 设立审计部对业务等事项监督检查，对审计委员会负责[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[9] - 至少每半年对重大事件实施、大额资金往来、募集资金存放与使用情况检查一次[13][20] - 在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项发生后及时审计[14][15][16] - 履行对内部控制制度检查评估等主要职责[9] 审计委员会职责 - 督导审计部工作，负责监督及评估内部审计工作[8][13] - 出具年度内部控制评价报告[24] - 参与对内部审计负责人的考核[27] 审计工作权限与资料保存 - 内部审计工作有要求报送资料等多项权限[10] - 审计部工作资料保存时间为10年[22] 其他规定 - 审计部负责人每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结并述职[22] - 会计师事务所对公司内部控制评价报告进行核实评价[25] - 若会计师事务所出具非无保留意见审计报告，公司董事会需做专项说明[25] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[25] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告及核实评价意见[25] - 本制度自董事会决议通过之日起执行，修改时亦同[27]