制度适用范围 - 制度适用于公司境外发行上市全过程[1] - 制度适用于公司及子公司、各证券服务机构[2] 文件资料管理 - 提供涉密文件需报主管部门批准并备案[2][3] - 对文件是否涉密有争议报相关部门确定[3] - 提供不利文件按规定履行程序[3] - 提供涉密文件双方签订保密协议[4] 工作底稿与检查 - 证券服务机构工作底稿存境内，出境需审批[5] - 配合境外检查需经中国证监会或主管部门同意[5] 自查与违规处理 - 公司定期自查，可检查证券服务机构执行情况[5] - 违反制度视情节整改，违法违规追究法律责任[6][7]