审计委员会 - 成员由3名非高管董事组成，独立董事应过半数[5] - 至少每半年度召开会议、向董事会报告[10] 审计部工作安排 - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10][11] - 每半年度报告审计计划执行情况[11] - 年度结束后两个月提交报告和计划[11] - 年初制定审计计划并报批[14] - 实施审计三日前发通知书[16] 后续处理 - 被审计单位需报告整改落实情况[17] - 审计部对重要项目进行后续审计[17] 档案管理 - 审计结束后建立并保管档案[19][20] - 档案未经批准不得销毁和调阅[20] 奖惩与制度规定 - 对成绩显著者给予表扬奖励[24] - 追究重大问题责任[24] - 审计部提处理意见报公司批准[24] - 制度由董事会制定、解释、修订[25] - 制度自董事会审议通过生效[25]