公司治理 - 制定独立董事年度报告工作制度完善治理机制[1] - 明确独立董事在年报编制和披露中的职责义务[1] 工作流程 - 年报编制期管理层向独立董事汇报进展[1] - 年审前财务负责人提交审计资料[1] - 出具初审意见后安排独立董事与注会沟通[1] 制度生效与解释 - 工作制度经董事会审议通过后生效[2] - 工作制度由董事会负责制定与解释[2]