控股子公司定义 - 控股子公司包括全资子公司、股权超50%子公司和有实际控制权参股公司[3] 投资决策标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种情况需董事会批准[6] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需股东大会批准[6] - 低于董事会决策标准的对外投资由总经理批准执行[8] 市值计算 - 公司市值指交易前10个交易日收盘市值算术平均值[8] 投资计算原则 - 12个月内同类投资按累计计算原则适用规定[8] 投资决策机构 - 公司股东大会、董事会及总经理为对外投资决策机构[11] 投资分类 - 短期投资指购入能随时变现且持有不超一年的投资[13] - 长期投资指投出一年内或超一年不能随时变现或不准备变现的投资[13] - 对外长期投资按性质分新项目和已有项目增资[15] 长期投资管理 - 长期投资合同须经授权决策机构批准后签署，完成应取得证明或凭据[16] - 投资条件重大变化应提暂停或调整建议并重新报批[17] - 符合特定情况可收回或转让对外长期投资，转让依规办理[17] 投资监督 - 董事会应定期了解重大投资项目进展和效益，问题查明原因追责[18] 财务核算 - 财务部门对投资活动完整记录核算，按项目设明细账[20] 财务分析 - 财务部取得被投资单位财报，分析财务和回报状况维护权益[21] 短期投资检查 - 年度末对短期投资全面检查，必要时计提减值准备[21] 子公司财务管理 - 子公司会计政策遵循公司制度，每月报送报表[21] - 公司可委派财务总监监督子公司财务，定期或专项审计[21] 制度生效与解释 - 本制度自股东大会审议通过生效，由董事会负责解释和修订[23]