财务数据 - 公司注册资本为17,690.4002万元[1] - 2024年12月31日，银行存款91,439,668.50元，其他货币资金25,396,334.40元，存放财务公司存款6,545,266.77元[116] - 2024年末应收票据（银行承兑汇票）余额4,115,900.00元，较年初1,142,104.12元增加[119] - 2024年末应收账款余额76,619,756.09元，较年初78,993,221.57元减少[119] - 年末应收账款坏账准备合计21,682,585.25元，计提比例28.30%，年初合计25,777,923.50元，计提比例32.63%[121] - 年末应收款项融资中应收票据余额17,891,679.60元，年初余额50,344,173.45元[126] - 年末预付款项12,906,290.19元，年初17,167,303.82元[127] - 其他应收款年末余额2.013485851亿，年初余额1.6759760605亿，年末坏账准备805.593833万，年初854.102712万[1] - 存货年末账面余额5.5440773588亿，账面价值5.1959486646亿，年初账面余额6.9912361343亿，账面价值6.8381426372亿[132][133] - 其他流动资产年末余额294.413594万，年初余额430.579521万[135] - 联营企业宜宾天畅物流有限责任公司年初余额为2,125,761.54元，年末余额为2,828,639.64元[138] - 其他非流动金融资产金额为1,500,000.00元[139] - 固定资产年初账面原值合计4,457,885,533.8元，年末余额为4,572,046,328.72元[145] - 固定资产年末账面价值合计2,165,877,049.26元，年初账面价值合计2,293,477,418.63元[146] - 在建工程账面余额年末为6,275,338.26元，年初为5,091,232.03元[150] - 固定资产清理年末余额为1,145,324.53元[151] - 使用权资产年初余额9,428,191.07元，本年减少9,428,191.07元[157] - 无形资产账面原值年初为285,406,843.92元，年末为285,970,584.87元[158] - 长期待摊费用年初合计18,811,862.01元，年末合计10,576,608.72元[160] - 未经抵销的递延所得税资产年末合计7,008,800.89元，年初合计7,366,760.28元[162] - 可抵扣暂时性差异年末为97,209,127.00元，年初为82,045,814.32元[165] - 短期借款银行本户年末为146,728,016.62元，年初为191,510,169.46元[169] - 应付职工薪酬合计年末为58,747,216.57元，年初相关数据合计为184,235,010.22元[174] - 应交税费年末合计28,040,184.35元，年初为13,600,336.19元[176] - 其他应付款年末合计123,893,423.61元，年初为94,731,895.25元[178] - 其他流动负债年末合计53,398,274.47元，年初为1,336,828,746.87元[180] - 长期借款年末余额为1,577,889,999.98元，年初余额为13,500,000.00元[184] - 租赁负债年末余额为3,742,230.77元，年初余额为7,366,760.28元[184] - 资本公积年末余额为534,817,626.80元，年初余额为239,341,472.07元[192] - 股本年初余额和年末余额均为176,904,002.00股[194] - 主营业务本年收入2,227,845,031.48元，上年收入1,973,287,782.19元[199] - 其他业务本年收入9,712,037.34元，上年收入2,119,657.16元[199] - 本年营业收入2,237,557,068.82元，上年营业收入2,441,091,750.76元[199] - 本年营业成本2,116,014,608.56元，上年营业成本2,113,122,002.39元[199] - 本年营业收入扣除项目合计822,300,892.01元，占比36.75%；上年扣除项目合计782,492,083.34元，占比32.06%[200] - 正常经营之外其他业务收入本年为8,197,632.42元，上年为10,664,127.76元[200] - 同一控制下企业合并子公司期初至合并日收入本年为814,103,259.59元，上年为770,944,643.00元[200] 政策与标准 - 财务报表经董事会于2025年4月28日审议批准[2] - 重要的应收款项坏账认定标准为单项明细金额超过200.00万元[10] - 重要的核销应收款项认定标准为单项明细金额超过100.00万元[10] - 重要的账龄超过1年的预付款项认定标准为单项明细金额超过100.00万元[11] - 重要的在建工程项目认定标准为单项明细金额超过300.00万元[11] - 重要的联营企业认定标准为来自于联营企业的投资收益占公司归属于母公司所有者净利润的比例10%以上[11] - 重要的账龄超过1年的应付款项认定标准为单项明细金额超过300.00万元[11] - 重要的账龄超过1年的合同负债认定标准为单项明细金额超过200.00万元[11] - 增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%、1%，城市维护建设税税率为7%、5%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，土地使用税为8元/平方米、16元/平方米，房产税为1.20%、12%[108] - 宜宾纸业股份有限公司和四川普什酷酸纤维素有限责任公司企业所得税税率为15%，宜宾竹瑞进出口贸易有限公司等4家子公司为25%，普什醋酸纤维素香港有限公司利得税税率为16.5%[109] - 2021年1月1日至2030年12月31日，公司符合条件按应纳税所得额的15%计征企业所得税[110] - 2024年12月6日起三年内，子公司四川普什酷酸纤维素有限责任公司按15%税率缴纳企业所得税[110] - 子公司宜宾汇洁环保科技有限责任公司符合条件享受企业所得税“三免三减半”优惠政策[110] 会计处理 - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司[19] - 合营安排分为共同经营和合营企业，公司对合营企业投资采用权益法核算[26] - 公司以预期信用损失为基础计提减值准备[50] - 存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价[56] - 公司将已履约但客户未支付对价且非无条件收款的权利列示为合同资产，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示[58] - 符合资本化条件资产购建或生产非正常中断连续超3个月暂停借款费用资本化[75] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入，按各单项履约义务单独售价比例分摊交易价格[91] - 与资产相关政府补助冲减资产账面价值或确认为递延收益[93] - 公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债[98]