人员与客户数据 - 截至2024年12月31日，合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告的140人[1] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业上市公司审计客户1家[2] - 项目合伙人廖家河近三年签署上市公司审计报告9家，冯雪3家，盛青复核1家[4] 财务数据 - 2024年度收入总额43506.21万元，审计业务收入29244.86万元，证券业务收入22572.37万元[2] - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，已购职业保险累计赔偿限额3亿元[2] 合规情况 - 截至2025年3月14日，近三年受刑事处罚0次、行政处罚0次、行政监管措施2次、自律监管措施0次和纪律处分0次[3] - 33名从业人员近三年受行政监管措施26次、自律监管措施5次、行政处罚1次（部分不在德皓国际执业期间）[3] - 项目合伙人廖家河2023 - 2024年受2次警示函，签字注册会计师冯雪2022 - 2024年受3次警示函[4][5] 制度与管理 - 每个周期（3年）内对每个项目合伙人至少选一项业务进行内部执业质量检查[9] - 制定业务报告多级复核制度，含组内、部门、项目质量、签发合伙人复核等层级[7] - 2024年制定全面合理可操作的审计工作方案，围绕手续费收入确认等重点展开[14] - 在聘任合同中明确信息安全管理责任义务，制定系统性信息安全控制制度并有效执行[16] 质量检查流程 - 内部执业质量检查组由有经验人员组成，组长由经理以上人员担任[11] - 检查组现场查阅业务底稿，编制检查底稿并出具意见书[11] - 被检查部门收到意见书后给出解释说明并明确整改措施[11] - 风险管理和质量控制委员会通报检查结果并提整改要求[11] - 检查完成后确定表扬和批评项目，分别给予奖励和罚款[11] - 根据调查结果设计整改措施应对识别出的缺陷[12]