定期报告披露 - 公司应在会计年度结束后4个月内披露年报，上半年结束后2个月内披露半年报，前3个月、前9个月结束后1个月内披露季报，且第一季度季报披露不得早于上一年度年报[11] - 公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告，半数以上董事无法保证内容真实性等视为未审议通过[12] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束后1个月内预告；半年度出现特定情形，应在半年度结束后15日内预告[13][14] - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等六种情形需年度预告；半年度出现净利润为负等三种情形需预告[13][14] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元，或上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元，可免按规定披露业绩预告[14] - 利润总额、净利润或扣非后净利润孰低者为负，且扣除无关收入后营收低于3亿元需年度预告[13] 业绩快报更正 - 公司披露业绩快报后，预计本期业绩或财务状况与已披露数据和指标差异幅度达20%以上等情况，应及时披露更正公告[16] 重大事件披露 - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者未得知时公司应立即披露[18] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需关注[19] - 公司控股股东或实际控制人应配合公司重大事件信息披露[20] - 诉讼涉案金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[35] - 公司营业用主要资产被查封等情况超总资产30%需披露[35] - 除董事长、经理外其他董高人员无法履职达3个月以上需披露[36] - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情况需披露[37] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股等情况变化较大需披露[37] 交易披露 - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[23][24] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[24] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[24] - 重大交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[24] - 日常交易合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需披露[27] - 日常交易合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需披露[27] - 与关联自然人交易金额30万元以上需履行董事会审议程序后披露[30] - 与关联法人交易金额300万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需履行董事会审议程序后披露[30] 信息披露流程 - 经理等高级管理人员编制定期报告草案提请董事会审议[38] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核后提交董事会[38] - 证券事务部草拟临时报告，董事会秘书审核[39] - 重大事件发生时董高应立即报告，董秘评估审核后组织披露[41] 信息披露责任 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[47] - 证券事务部为公司信息披露事务管理部门，在董事会秘书直接领导下工作[47] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[49] - 高级管理人员应保证所提供披露文件材料内容真实、准确、完整[52] - 公司控股股东、实际控制人应履行信息披露义务，保证披露信息真实、准确、完整、及时、公平[55] 其他 - 依法披露的信息应在证券交易所网站和符合规定的媒体发布[7] - “及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[3] - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训，并通报给实际控制人、控股股东、持股5%以上的股东[48] - 董事会会议审议定期报告，公司披露信息应以董事会公告形式发布[50] - 审计委员会应监督公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为[51] - 公司收到监管部门文件后，董事会秘书应第一时间向董事长报告[45] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人出现特定情况需按规定披露[56][57] - 董事、高级管理人员等履行信息披露职责相关文件资料保管期限不少于10年[60] - 内幕信息知情人包括持有公司百分之五以上股份的股东等多类人员[61] - 公司及相关信息披露义务人有证据证明拟披露信息涉及国家秘密可依法豁免披露[66] - 公司拟披露信息涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[66] - 暂缓、豁免披露原因消除等情形应及时披露相关信息[67] - 公司财务信息披露前应执行财务管理和会计核算内部控制及保密制度规定[69][70] - 公司实行内部审计制度对财务管理和会计核算进行监督[69] - 公司董事会设审计委员会负责与外部审计沟通及监管内部审计制度[69] - 公司可通过多种方式和形式建立与投资者的重大事件沟通机制[72] - 公司信息披露文件保管期限不少于10年[76] - 控股子公司应按要求报送月度、季度、年度会计报表[77] - 公司规范投资者关系活动，确保投资者公平获取信息[73] - 对外宣传文件需向证券事务部提交，经董事会秘书审核后发布[71] - 控股股东等人员不得提供未披露重大信息等[74] - 公司各部门应严格执行董事会关于信息披露重大差错的裁决[82] - 证券事务部负责信息披露重大差错责任追究的执行等工作[81] - 公司建立控股子公司定期报告和重大信息临时报告制度[77] - 控股子公司负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人[80] - 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效[85]