内部控制 - 2024年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 财务报告内部控制有效[4] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[6] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[7] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷披露与公司评价报告披露一致[7] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额之比均为100%[7] 内控缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价中，营业收入潜在错报金额≥1.5%为重大缺陷[13] - 财务报告内部控制缺陷评价中，营业收入的0.5%≤潜在错报金额＜1.5%为重要缺陷[13] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，直接财产损失金额≥营业收入1.5%为重大缺陷[14] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，营业收入的0.5%≤直接财产损失金额＜1.5%为重要缺陷[14] 资金与股权 - 已完成对实际控制人非经营性资金占用的账务处理，对方于2024年1月26日归还全部本金及利息[16] - 转让越龙山度假51%股权，转让对价2.42016624亿元，已收到首期款1.21008312亿元[20] - 已完成越龙山度假的股权转让，不再持有其股权[20] 公司管理 - 调整成本管控部体系，完善公司治理结构，优化管理流程[18] - 2024年6月制定《应收账款催收管理细则》，开展应收账款催收工作[18] - 2024年2月26日完善资金支付审批及成本管控审批等流程[18] - 根据专项审计报告在2024年5月底对越龙山国际旅游度假区游乐项目进行会计调整[19] - 更新完善关联方信息，修订《关联交易管理制度》部分条款[17] - 组织相关人员培训，加强对各级管理人员关于法规制度的培训[21] 未来展望 - 持续完善内控制度执行和审计监督机制，加强重点风险领域内控检查[23]