云图控股(002539) - 董事会审计委员会实施细则(2025年5月)
审计委员会组成 - 成员由三名以上非公司高级管理人员的董事组成,独立董事过半数,至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或1/3以上全体董事提名,董事会选举产生[4] - 设召集人一名,由会计专业的独立董事担任,在委员内选举并报请董事会批准[5] - 委员任期与董事会一致,任期届满可连选连任[4] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计工作,提议聘请或更换外部审计机构[8] - 审核公司财务信息及其披露,监督及评估公司内部控制[8] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[10] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[11] - 审核公司财务会计报告,对其真实性、准确性和完整性提出意见[13] 审计委员会会议 - 例会原则上每季度召开一次[20] - 两名以上委员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[20] - 会议召开前三天须通知全体委员,紧急情况可随时口头通知[20] - 会议应由2/3以上的委员出席方可举行[21] - 会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过[21] - 应制作会议记录,出席会议的委员应签名[21] - 会议记录由公司董事会秘书妥善保存[21] - 会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会[21] 其他 - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[14] - 本细则经公司董事会批准之日起施行[23] - 本细则由公司董事会负责解释和修订[23]