审计委员会构成 - 成员由五名非高管董事组成，独立董事占多数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独董中会计专业人士担任[5] 会议规则 - 例会每年至少四次，每季度一次，提前三日通知[14] - 两名以上委员提议或主任委员认为必要可开临时会，提前两日通知[15] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[14] 决策流程 - 聘用或解聘会计师事务所经审计委员会同意后提交董事会[9] - 审计部负责前期准备，提供书面资料[12] - 会议评议报告，决议材料呈报董事会[12] 实施细则 - 自董事会决议通过之日起施行，解释权归董事会[19][20]