制度适用范围 - 制度适用于公司及其子公司和证券服务机构[3] 文件处理与保密 - 涉及国家秘密等文件需报主管部门批准并备案[2] - 公司向证券服务机构提供文件应按保密规定处理并书面说明[7] - 公司与证券服务机构应明确保密义务及责任[8] 工作底稿管理 - 证券服务机构境内工作底稿应存境内，出境需办审批[10] 监管与检查 - 境外监管检查或调查需通过跨境监管合作机制[5] - 公司应定期自查并可视情况检查证券服务机构[12] 违规处理与生效 - 发现违反制度行为应提出整改措施并监督[13] - 制度自董事会审议通过之日起生效[7]