审计委员会 - 审计委员会成员中独立董事占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[6] 审计监察部职责 - 负责公司所有部门及下属单位内部审计[8] - 对公司各机构、子公司及参股公司内控、会计资料及经济活动进行检查评估和审计[9] - 协助公司建立健全反舞弊机制[9] - 督促整改并监督落实公司内部控制缺陷[9] - 要求被审计单位提供计划、预算等文件资料[10] - 制止严重违规行为并报告董事会[10] - 对阻挠审计工作的部门和人员采取临时措施[11] 审计监察部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作一次，每年结束后提交内部审计工作报告[9] - 拟定内部审计中长期和年度计划，报董事会、审计委员会批准执行[16] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] 审计报告要求 - 说明审计范围、依据、程序等，发表针对性意见[21][22] 内部控制报告 - 内部控制自我评价报告包含内控健全实施、缺陷处理等内容[22] - 聘请会计师事务所年度审计时可要求出具内控鉴证报告[22] - 若鉴证报告非无保留结论，董事会、审计委员会需专项说明[22] - 在年度报告披露时，在指定网站披露内控自评和鉴证报告[23] 其他 - 建立、监督和检查内部审计质量控制政策程序[25] - 审计档案最低保管期限不少于10年，列入密级文件管理[28] - 本制度由审计监察部编制解释，自董事会审议通过生效[30]