信息披露义务人及特定对象 - 持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人为信息披露义务人[6] - 持有公司总股本5%以上股份的股东及其关联人为特定对象[11] 重大事件界定 - 超公司最近一期经审计净资产10%的资产处置、抵押/质押等为重大事件[6] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保为重大事件[8] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保为重大事件[8] - 被担保对象最近一期财务报表资产负债率超70%为重大事件[8] - 公司单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保为重大事件[8] - 最近十二个月内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30％为重大事件[8] 信息披露规则 - 信息披露需在自起算日或触及披露时点的两个交易日内完成[11] - 公司应及时、公平披露对证券交易价格有较大影响的重大信息并报送深交所[14] - 信息披露禁止选择性披露，应向所有投资者公开披露[11] 信息披露职责 - 公司董事会统一领导信息披露，董事长为第一责任人[20] - 独立董事负责监督信息披露事务管理制度实施情况[21] - 董事会秘书负责公司信息披露事务及相关协调工作[22] - 高级管理人员应向董事会报告公司经营财务重大信息[23] 股东相关义务 - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化应告知公司[24] - 持股5%以上的股东及其一致行动人等应及时报送公司关联人名单及说明[28] 董高交易限制 - 董事和高管买卖本公司股票前需提前书面通知并征求意见[26] - 董事和高管在年报、半年报公告前15日内等期间不得买卖股票[26] 定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[31] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[31] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后1个月内编制完成并披露[31] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年报披露时间[31] 业绩相关披露 - 公司预计业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[33] - 定期报告披露前业绩泄露等情况应及时披露财务数据[33] - 定期报告中财报被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[33] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[35] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[35] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[35] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[35] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[35] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[35] - 公司与关联自然人成交金额超30万元关联交易需披露[37] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%关联交易需披露[37] 其他披露 - 公司营业用主要资产被查封等超总资产30%需报告披露[37] - 涉案金额超1000万元且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上诉讼仲裁需披露[38] 违规处理及文件保存 - 公司出现信息披露违规被处理，应在5个工作日内报深交所备案[47] - 公司董事、高级管理人员履行职责时相关信息披露传送、审核文件保存期限为10年[50] - 公司信息披露文件及公告保存期限为10年[50] 审计及保密 - 公司年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[51] - 董事长、经理是上市公司保密工作第一责任人[56] - 公司内幕信息知情人对未公开重大信息负有保密义务[56] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过，自公司发行H股股票经中国证监会备案并在香港联交所挂牌交易之日起生效实施[60]