信息披露义务人及职责 - 信息披露义务人包括公司董事会秘书等多类人员和机构[3][5] - 控股股东和持股 5%以上股东负有信息披露职责[5] - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任[31] - 董事会秘书负责协调执行信息披露事务管理制度并组织披露工作[31] - 独立董事和审计委员会负责监督信息披露事务管理制度实施情况[40] - 审计委员会应对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责行为进行监督[37] - 公司总部各部门及分、子公司负责人是本部门披露信息报告第一责任人[39] 信息披露方式及渠道 - 公司信息披露采用直通和非直通两种方式[3] - 公司公告由董事会发布并加盖公章，在指定网站和媒体发布[9] - 信息披露义务人应将公告文稿和备查文件报送公司注册地证监局[11] 定期报告披露要求 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露，中期报告应在上半年结束之日起两个月内披露，季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露[16] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向上海证券交易所提出书面申请[19] - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等十项内容[19] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等七项内容[20][21] - 公司年度报告财务会计报告应经审计，中期报告有特定情形需审计，季度报告一般无须审计[21] - 财务会计报告被出具非标准无保留审计意见，报送定期报告时需提交五项文件[22] - 定期报告草案需在董事会及审计委员会会议召开前 10 日送达公司董事和审计委员会成员审阅[32] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[23] 临时报告披露要求 - 临时报告指除定期报告以外的公告，涉及重大事项还应遵守《上市规则》相关规定[25] - 重大事件包括《证券法》规定事件、公司发生大额赔偿责任等十九项[25][26] - 公司应在董事会就重大事件作出决议或各方签署意向书/协议等任一时点及时披露重大事件[27] - 信息披露人发布临时公告后需持续报告已披露重大事件进展情况[52] 其他披露相关 - 公司编制招股说明书应符合证监会规定，发行前公告[12] - 申请证券上市交易应按规定编制上市公告书并经审核公告[14] - 公司应按规定办理信息披露暂缓、豁免业务[11] - 持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[38] - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押、冻结等情况需配合信息披露[38] - 公司子公司发生重大事件应书面报告相关情况[51] - 公司董事等特定人员需及时报送关联人名单及关联关系说明[40] - 公司应与外部知情人士订立保密协议或制定保密安排[41] - 公司需加强对筹划阶段重大事件及未公开信息的保密[40] - 公司董事会秘书应定期开展信息披露制度培训并通报特定股东[41] - 公司通过多种形式沟通不得提供内幕信息[41] - 公司实行信息披露备查登记制度[41] - 公司董事会秘书负责管理对外信息披露文件档案[41] - 失职导致信息披露违规可对责任人员处分并要求赔偿[42] 时间定义 - “第一时间”指事项发生当日[44] - “及时”指两个交易日内[44]