对外投资审批标准 - 董事会审议批准对外投资有多项指标要求，如资产总额占比等[9] - 股东会审议批准对外投资有多项指标要求，如资产总额占比等[9] - 证券投资额度占比及金额不同需不同审议程序[14] - 衍生品交易保证金等占比及金额不同需不同审议程序[15][16] - 委托理财额度占比及金额不同需不同审议程序[17] 投资分类与管理 - 公司对外投资分短期和长期投资[3] - 股东会、董事会和总经理是对外投资决策机构[6] - 董事会办公室归口管理投资活动[6] - 财务部门负责对外投资财务管理[7] - 多部门负责对外投资项目法律审核[7] 制度特殊规定 - 制度指标计算涉及负值取绝对值，12个月内相关投资累计计算[10] - 设立或增资全资子公司豁免适用本制度[11] - 交易标的为股权致合并报表范围变更的计算方式[11] - 应提交股东会审议的股权交易需审计，其他资产需评估[12] 投资业务范围与计划 - 套期保值业务期货品种限于与生产经营相关[14] - 可对未来12个月证券等投资范围、额度及期限预计[14][16][17] - 投资计划由总经理办公室编制、财务部门汇总[19][21] 投资项目流程 - 投资项目实行立项制度，需提交可行性研究报告[23][25][27] - 直接投资项目完成审批后由总经理办公室组织实施[29] 子公司管理 - 控股子公司是拥有50%以上股权或实质控制权的独立企业法人[31] - 控股子公司决策需服从公司统一部署并报公司通过[32] - 控股子公司实行董事会领导下的总经理负责制[32] - 公司对控股子公司管理分政策性和事务性[33] - 参股公司是股权比例低于50%无实质控制权的公司[34] 投资收回与转让 - 出现经营期满等情况公司可收回对外投资[36] - 投资项目有悖经营方向等情况公司可转让对外投资[36] - 投资转让按《公司法》和《公司章程》规定办理[37] 制度执行与解释 - 本制度自股东会审议通过之日起执行，修改亦同[39] - 本制度由公司董事会负责解释[39]