信息披露制度 - 本办法制定或修改须经董事会审议并在深交所网站披露[5] - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况[5] 责任主体 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[5] - 董事会秘书负责披露招股说明书等多种信息[7] - 董事会办公室负责公司信息对外公布等职责[7] - 审计委员会监督董事、高管履行信息披露职责行为[8] - 高级管理人员及时向董事会报告重大事件[8] - 各部门及分公司、控股子公司负责人是信息报告第一责任人[8] 股东相关 - 持股5%以上股东或实际控制人情况变化应告知公司[8] - 相关信息提前传播或证券异常应书面报告公司[9] - 持股5%以上股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关系说明[13] - 通过委托等方式持股5%以上股东或实际控制人应告知委托人情况[14] 报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束4个月内编制完成并披露[17] - 中期报告应在会计年度上半年结束2个月内编制完成并披露[17] - 股权变动月报表应在每月结束后第五个营业日早市或开市前时段交易前30分钟披露[18] 报告内容 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[19] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[19] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[20] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动应及时披露财务数据[20] 特殊情况说明 - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见董事会应作专项说明[20] 股份相关披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[22] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[24] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[24] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[25] 财务资助与担保审议 - 单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[27] - 被资助对象资产负债率超70%需股东会审议财务资助事项[27] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供担保需股东会审议[27] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供担保需股东会审议[27] 合同披露 - 公司购买原材料等合同金额占最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需披露[29] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[31] - 与关联法人成交金额超300万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易需及时披露[31] 关联担保审议 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事2/3以上董事审议同意并提交股东会审议[32] 期货交易披露 - 公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元，需及时披露[34] 信息报送与处理 - 信息披露义务人应在信息发生后第一时间将材料报送董事会办公室[40] - 董事会秘书对披露材料有疑问或要求修改时，提供单位应及时处理并重新上报[40] 资料保存 - 董事、高级管理人员等履行职责相关文件资料由董事会办公室保存，期限不少于十年[44] 主要责任 - 公司董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露负主要责任[48] - 公司董事长、总经理、财务负责人对财务会计报告负主要责任[48] 责任追究 - 信息披露义务人未及时完整通报信息，董事会追究其责任[48] - 董事会办公室、董事会秘书工作失误致信息披露问题，董事会追究当事人责任[48] - 保密人员未经授权泄露信息，董事会追究责任[48] - 公司聘请方擅自披露信息造成损失，公司保留追究权利[48] 财务报告问题处理 - 财务会计报告存在问题，董事会应向监管机构报告并披露相关情况[49]