审计委员会 - 成员由三名非高管董事组成，含两名独立董事[4] 内部审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作[8] - 会计年度结束前两月提交次年计划，结束后两月提交年报[10] - 审计资料保存十年[10] - 至少每年提交一次内控评价报告[14] 审计范围与时机 - 审查与财报和信披相关内控[14] - 重要投资、资产买卖、担保、关联交易后及时审计[15][16][17] - 至少每季度审计募集资金存放与使用情况[18] - 业绩快报披露前审计[19] 报告与决议 - 审计委员会出具年度内控自评报告[22] - 董事会审议年报时对自评报告形成决议[23] 外部审计 - 聘请会计师事务所审计财报内控[23] - 非无保留结论鉴证报告，董事会专项说明[23] 披露要求 - 年报披露同时在指定网站披露自评报告[23] 人员管理 - 奖励尽责内审人员，处分违规人员[25] 问题处理 - 发现重大问题追究责任并报深交所[25] 制度实施 - 制度自董事会通过起实施，由董事会解释[28]