审计部人员与职责 - 审计部专职人员应不少于两人[5] - 审计部负责人由总经理提名任免，征求审计委员会意见[5] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计机构每年至少提交一次内部审计报告[8] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[14] 审计检查工作 - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[9] - 审计委员会督导每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[16] 报告披露与保存 - 公司披露年报时披露内控评价和审计报告[18] - 内部审计资料保存时间不得少于10年[11] 内控评价工作 - 内控评价具体工作由审计部负责[26] - 内控评价报告至少包含七项内容[21] 奖惩与处理 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[20] - 违规人员由公司处理，涉嫌犯罪移送司法机关[22] - 被审计单位不配合由董事会责令改正并处理人员[22] 制度适用与管理 - 制度适用于公司及其下属子公司[24] - 制度由董事会负责修改和解释[24] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[24]