关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人是关联方[6] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、销售产品等事项[7] - 一方以现金认购另一方公开发行的股票等事项免按关联交易履行义务[11] 交易豁免情况 - 公司参与公开招标等交易可豁免提交股东会审议[11] 签署协议规定 - 公司关联方与公司签协议，个人只能代表一方签署[13] 表决回避规则 - 董事会表决关联交易时，关联董事应回避[14] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决[14] 关联董、股东界定 - 关联董事包括交易对方、在交易对方任职等情形的董事[14] - 关联股东包括交易对方、拥有交易对方控制权等情形的股东[14] 子公司交易规定 - 纳入公司合并报表范围的子公司关联交易视同公司行为[3] 审议金额标准 - 公司与关联方发生交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需股东会审议[18] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需董事会审议[18] 授权决策范围 - 董事会授权总经理决定与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易[18] 财务资助规定 - 公司向关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[19] 交易时间要求 - 交易标的为股权，审计截止日距股东会召开日不超6个月；为非现金资产，评估基准日距股东会召开日不超1年[24] 协议期限规定 - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议和披露义务[22] 表决通过条件 - 关联交易事项应经出席股东会的非关联股东所持表决权二分之一以上通过[16] - 董事会会议由过半数非关联关系董事出席可举行，决议须经非关联关系董事过半数通过[16] 特殊情况处理 - 出席董事会无关联董事不足三人，关联交易事项应提交股东会审议[16] 资金占用规定 - 控股股东、实际控制人及其关联人不得占用公司资金[25]