内部审计制度制定 - 公司制定内部审计制度时间为2025年5月[1] 内审部职责与报告 - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[8] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[9] - 至少每半年对特定事项检查并提交报告[10] 审计流程 - 审计通知书书面在审计前3日(含)送达被审单位[16] - 审定审计报告后作意见或决定，送董事长批准，重大事项抄报董事会[16] 后续处理 - 被内审部门规定时间报告改善措施及结果，有异议可向董事会提出[17] - 对重要审计项目后续审计并出具改善报告提交董事会[18] 档案管理与奖惩 - 办理审计事项建立审计档案并按规定管理[18] - 执行制度成绩显著给予表扬或奖励[20] - 违反制度给予处分或处罚[20][24] 人员责任与制度适用 - 审计人员犯罪追究刑责，未犯罪给予行政处分[32] - 制度适用于公司及其全资及控股子公司[22] 制度执行与解释 - 未尽事项按法规和章程执行，抵触时修订制度[22] - 制度自董事会审议通过之日起施行[22] - 制度由董事会授权内审部负责解释[22]