审计委员会组成与任职 - 审计委员会由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员人数低于规定人数三分之二时，董事会应尽快指定新委员[5] 会议相关规定 - 定期会议每季度至少召开一次，提前5天通知；临时会议提前3天通知，紧急情况可电话通知[12][13] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13] - 相关委员连续两次不出席会议，董事会可解除其职务[20] 审计工作安排 - 与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计时间安排[17] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录情况[17] - 在年审注册会计师进场前和出具初步审计意见后审阅财务报表并形成书面意见[17] - 对年度财务报告表决，形成决议后提交董事会审核[17] - 向董事会提交审计工作总结报告和下年度续聘或改聘决议[17] 其他规定 - 会议档案保存期限不低于十年[27] - 相关文件均应在年报中披露[17] - 工作细则自董事会决议通过之日起实施[19] - 细则解释权归属公司董事会[19]