关联交易定价 - 关联交易定价成本加成价是在成本上加10%合理利润[6] 关联交易清算价格审批 - 清算价格与基准价格变动超±5%但不超±20%，由财务部报总经理办公会审批[7] - 清算价格与基准价格变动超±20%，由总经理办公会报董事会审批[7] 关联交易价格备案 - 每季度结束后30天内，财务部将上季度关联交易平均价格报董事会备案[7] 关联交易金额生效条件 - 与关联自然人交易低于30万元，与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由法定代表人或授权代表签署生效[9] - 与关联法人单次或12个月累计交易300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，与关联自然人交易30万元以上，经董事会批准生效[9] - 与关联方单次交易3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上，或连续12个月累计满足此条件，经股东会批准生效[9] 关联交易担保规定 - 为关联人提供担保不论数额大小，均需董事会审议后提交股东会审议[10] - 为持股5%以上股东提供担保参照为关联人担保规定执行，相关股东股东会回避表决[21] 关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联方[3] 关联人名单报送 - 公司董事、高级管理人员、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应报送关联人名单及关系说明[4] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，需过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人则提交股东会审议[12][14] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，扣除关联股东股份后由非关联股东表决[14] 关联交易披露要求 - 与自然人交易金额超30万元（担保除外）应及时披露[18] - 与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（担保除外）应及时披露[18] - 为关联人提供担保不论数额大小，董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议[21] 子公司及参股公司关联交易规定 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生关联交易视同公司行为[21] - 参股公司关联交易以交易标的乘以参股或协议分红比例后数额比照规定执行[21] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于十年[24] 办法实施条件 - 本办法自公司股东会批准生效后实施[25]